임의계속가입에서는 회사가 보험료의 절반을 내주지 않지만, 보수월액보험료에50% 경감을 적용합니다. 그래서 같은 보수월액을 넣으면 직장가입자 보수월액보험료 본인부담과 같은 금액이 나옵니다. 보수월액 500만 원으로 두 계산을 비교해 보겠습니다.
오해의 출발점 — 절반씩 부담
직장가입자의 보수월액보험료는 총액의 절반을 회사가, 절반을 본인이 부담합니다. 2026년 총 건강보험료율 7.19%가 보수월액에 적용되고, 그 절반인 3.595%가 본인 부담입니다.
- 회사 부담률: 3.595%
- 본인 부담률: 3.595%
- 합계 총액: 7.19%
회사 부담분까지 본인이 낸다고 생각하면 보험료가 두 배로 보일 수 있습니다. 임의계속 보험료를 계산할 때는 다음의 경감 규정을 함께 적용해야 합니다.
임의계속 보수월액보험료의 50% 경감
임의계속가입자는 보험료 경감 규정에 따라 보수월액보험료의 50%를 경감받습니다. 경감 전후 계산은 다음과 같습니다.
- 먼저 직장가입자처럼 보수월액 × 7.19% 를 계산 (=보수월액보험료)
- 거기에 50% 경감을 적용 (=실제 본인부담)
식으로 쓰면 다음과 같습니다.
임의계속 보수월액보험료 본인부담 = 보수월액 × 7.19% × 50%
= 보수월액 × 3.595%
경감 후 적용 비율은 3.595%로, 직장가입자의 보수월액보험료 본인부담률과 같습니다. 보수 외 소득이 법정 부과 기준을 넘으면 보수 외 소득월액보험료가 별도로 더해질 수 있으며, 이 추가분에는 임의계속가입의 50% 경감을 적용하지 않습니다.
숫자로 확인 — 보수월액 500만 원 케이스
두 경우 모두 보수월액은 500만 원이고 보수 외 소득월액보험료는 없는 것으로 가정합니다.
직장가입자 본인부담
5,000,000 × 7.19% = 359,500원
본인부담 절반 = 179,750원
10원 절사 → 179,750원
임의계속 본인부담
5,000,000 × 7.19% = 359,500원 (보수월액보험료)
50% 경감 후 = 179,750원
10원 절사 → 179,750원
위 예시에서는 두 금액이 모두 179,750원이라 차이가 없습니다.
장기요양보험료도 동일
위 예시의 보수월액보험료에 따른 장기요양보험료도 같습니다. 직장이든 임의계속이든 같은 비율인 13.14%를 적용합니다. 아래처럼 이미 경감한 건강보험료에 13.14%를 곱하므로 다시 절반으로 나누지 않습니다.
- 직장 장기요양 본인부담: 179,750 × 13.14% = 23,610원 (10원 절사)
- 임의계속 장기요양 본인부담: 179,750 × 13.14% = 23,610원 (10원 절사)
지역가입자 보험료와 비교할 때
임의계속과 지역가입을 비교하면 둘은 산식이 완전히 다릅니다. 지역가입은 소득은 정률, 재산은 점수표(시행령 별표 4)로 계산되므로 본인의 소득·재산 구성에 따라 결과가 크게 달라집니다.
- 소득이 거의 없고 재산도 작다 → 지역가입이 임의계속보다 낮게 나올 수 있음
- 소득이 있고 재산이 크다 → 임의계속이 지역가입보다 낮게 나올 수 있음
지역가입과 비교할 때는 보수월액뿐 아니라 퇴직 후 소득과 재산을 함께 입력해야 합니다. 위의 경향만으로 어느 쪽이 낮은지 정할 수는 없습니다.
마지막 급여명세서와 금액이 다르다면
임의계속은 보수월액보험료가 산정된 최근 12개월간의 보수월액 평균을 사용합니다. 마지막 달의 보수월액과 이 평균이 다르면 보험료도 다를 수 있습니다. 같은 보수월액의 보수월액보험료 부담률이 같다는 설명과 마지막 달 고지액이 그대로 유지된다는 설명을 구분하세요.