오해 풀이 · 8분 읽기

종소세 환급 늘리는 5가지 — 12월 전에 잡는 절세 액션

내년 5월 종소세 신고 결과를 미리 키우는 5가지 액션. 정치자금·연금저축·보장성보험·기부금·의료비. 모두 12월 31일 전까지 액션 필요.

출간 2026-05-18 · 한국공인회계사 작성

5월 신고 시즌이 되면 이미 늦었습니다. 종합소득세 결정세액은 전년 12월 31일까지의 액션으로 거의 결정됩니다. CPA가 실무에서 자주 안내하는 5가지 절세 카드 — 모두 연말 전에 움직여야 효과가 있습니다.

왜 12월이 마지노선인가

종소세는 1.1 ~ 12.31 소득에 대해 다음 해 5월 신고합니다. 5월에 영수증을 모아도 지출 자체가 12월 31일까지 발생해야 공제·세액공제로 잡힙니다. 결국 환급액을 키우려면 12월 전에 결정해야 합니다.

가장 효과 큰 카드. 연금저축 + IRP 합산 900만 한도에 대해 세액공제율이 적용됩니다.

주의: 한 번 넣은 돈은 55세 전 인출 시 기타소득세 16.5%로 토해내야 함. 여유 자금으로만. 12월 말에 한 번에 900만 넣어도 그 해 공제 인정.

/income-tax 에서 연금저축·IRP 칸에 입력 → 결정세액이 즉시 약 99~148만 떨어지는 걸 눈으로 확인 가능.

본인·부양가족 보장성보험료 (생명·상해·실손·자동차 등). 한도 100만 × 13.2% = 약 13만 2천 환급.

주의: 보험 가입을 환급 목적으로만 권하지 않음. 어차피 필요한 보장이라면 12월 전 가입이 그 해 공제 가능하다는 정도로 인식.

본인·부양가족의 1년 의료비 합계 중 총소득의 3%를 초과한 부분만 15% 세액공제 (난임은 30%).

12월 액션: 예정된 진료·검진·치과·임플란트가 있다면 다음 해로 미루기보다 12월 안에 마무리. 단, 의료비를 늘리려고 불필요한 진료는 X.

지정기부금·법정기부금은 종합소득의 30% 한도 내에서 세액공제.

후원금 10만 → 결정세액에서 91,000원 환급 + 지방세 0.91만 = 사실상 거의 전액. 정치색 무관하게 본인이 동의하는 정당·후원회에. 12/31 자정 전 결제만 유효.

자동 적용이지만 부양가족 등록 누락이 빈번. 12월 안에 점검:

부양가족 입력 시 8~20세 자녀를 빠뜨리면 1년에 15~30만이 그냥 사라짐. 5월 신고 직전에 발견해도 OK이지만 평소 잊지 않도록.

예시: 사업소득 5,000만, 부양 1명(자녀 1명 포함)

아무것도 안 함: 결정세액 약 510만
5가지 풀로 적용:

합계 약 200만 절감 → 결정세액 약 310만

※ 본 사이트 /income-tax 에서 동일 시나리오 직접 확인 가능

100만 더 쓰고 15만 환급 받으면 85만 손실. 절세는 어차피 발생할 지출의 시기·구성을 최적화하는 것이지 지출 자체를 늘리라는 게 아님.

55세 전 인출 시 그동안 받은 세액공제 + 운용수익에 16.5% 기타소득세. 노후 자금 외 용도면 굳이 다 채울 필요 없음.

환급 노리고 보험 갈아타면 사업비·해지환급금 손실이 환급액보다 큼. 보험은 보장 필요로 들고, 그 결과로 공제 받는 순서.