한국공인회계사 검토, 공단·국세청 공개 기준, 무료 수수료 0원, 대행 안 함, 광고 최소. 마지막 검토 2026.06.30.
한국공인회계사 검토 · 2026 누진 8구간
프리랜서·자영업·N잡·1인 사업자의 5월 신고 전 예상 결정세액·환급·추징을 누진 8구간(6~45%)으로 점검합니다.
처음이면 사업소득·근로소득·기납부세액만 입력해도 예상세액 흐름을 볼 수 있습니다. 금융소득·특수공제·성실사업자 등 정밀 입력은 해당될 때만 펼쳐 입력하세요.
입력값은 서버로 전송되지 않습니다
사업소득·근로소득·기납부세액 3 칸만 표시합니다.
종합소득세 신고서의 '사업소득금액' · 5,000만원
종합과세 합산 대상 직장 근로소득 (세전, 근로소득공제 적용 전). 단일 직장이면 보통 0. · 0원
강연·자문·원고료 등 · 0원
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아래 '금융소득 세부 입력' 을 사용하지 않을 때만 적용되는 단순 합산 입력입니다. 비교과세·배당가산액 미반영의 기존 방식. · 0원
아래 고급 입력은 해당되는 경우만 펼쳐 입력하세요.
대부분은 비워 두어도 됩니다. 이자·배당을 합쳐 연 2,000만원을 넘어 종합과세 대상인 분만 입력하세요.
아래 용어가 낯설면 ⓘ를 눌러 보세요 — 배당가산(Gross-up) · 비영업대금 · 비교과세
NTS「2025년 귀속 금융소득 종합과세 해설」p.132~134 산식 기준. 아래 4 항목 중 하나라도 입력하면 위 간편 입력값은 무시되고 정확 산식이 적용됩니다. 산출세액 = max(① 종합과세, ② 분리과세), 종합과세 분에 한해 배당가산액과 배당세액공제 적용.
원천세율 14% — 예금·채권 이자 등 일반 이자소득 · 0원
외국법인 배당, 펀드 분배금(집합투자기구), 자본준비금 배당 등 배당가산 대상이 아닌 배당. 원천세율 14%. · 0원
내국법인 배당·분배금, 법인으로 보는 단체 배당, 인정배당, 경영참여형 사모집합투자기구 배당. 2,000만 초과 부분에 배당가산 10% 적용. · 0원
원천세율 25% — 사적 대여 이자 등 (소법 §16). 출자공동사업자 배당은 아래 항목에 입력하세요. · 0원
공동사업장 손익분배 분배금. 일반 배당과 달리 2,000만 한도와 무관하게 종합과세 대상입니다. · 0원
국내 원천징수가 안 된 사적 대여 이자 등. · 0원
국외 직수령 이자·배당 등. 배당가산(Gross-up) 대상은 포함하지 마세요. · 0원
2026 귀속 기준 원칙적으로 9~20세 자녀·손자녀가 대상입니다 (소득세법 §59의2, 법률 제21548호 부칙 제2조 — 2026년 9세, 2027년 10세, 2028년 11세, 2029년 12세, 2030년 이후 13세 이상). 공제액은 1명 25만 / 2명 55만 / 3명 이상 55만 + 2명 초과 1명당 40만. 2017년생 등 특례와 최종 적용은 홈택스 신고자료 기준을 따릅니다.
보장성보험료·의료비·교육비 세액공제는 근로소득이 있을 때 적용됩니다. 사업소득만 있는 경우 입력하셔도 결과 계산에는 반영되지 않습니다. 연금저축·IRP·기부금·정치자금은 사업소득자도 적용 가능합니다. 사업자가 「성실사업자/성실신고확인대상자 특례」 토글을 선택하면 조세특례제한법 §122의3 에 따라 의료비·교육비·월세세액공제가 사업소득분 소득세 한도까지 별도 반영됩니다 (아래 항목 참조). 적용요건은 사용자가 직접 확인해야 합니다.
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종합소득금액 기준 한도 적용 후 1,000만 이하 15% / 초과 30% · 0원
종합소득금액 기준 한도 10% 적용 후 1,000만 이하 15% / 초과 30% · 0원
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이월기부금 미지원 안내: 본 계산기는 당해연도 신규 기부금만 반영합니다. 2015~2024 이월 특례·일반기부금 (10년 이내) 은 반영되지 않으며, 정치자금·우리사주조합기부금은 법령상 이월공제가 허용되지 않습니다. 실제 결정세액은 국세청 자료 기준으로 달라질 수 있습니다.
조특법 §122의3 — 의료비·교육비·월세 특례별도 조문
의료비·교육비·월세세액공제를 사업소득자에게 우회 적용합니다. 2026.12.31 속 과세연도까지 적용 (일몰).
조특법 §126의6 — 성실신고 확인비용별도 조문 · 별도 요건
성실사업자 일반 특례(§122의3)와 다릅니다. 성실신고확인대상사업자가 성실신고확인서를 제출하고 세무사·회계사 등에게 확인비용을 지급한 경우만 선택하세요. 본 시뮬레이터는 대상 여부·추징 여부를 자동 판정하지 않습니다.
국민연금·건강보험 등 1년 납부액 · 200만원
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환급·추징 예상액은 기납부세액과 결정세액의 차이로 계산됩니다. 원천 소득세·중간예납세액 등 국세 기준 금액을 입력하고, 지방소득세는 제외하세요. 금액이 불확실하면 0원으로 두고, 최종 환급·추가납부는 홈택스 신고서 작성 시 확인하세요. 기납부세액 자료는 홈택스 지급명세서나 원천징수영수증을 우선 확인합니다.
이미 낸 세금 — 추징/환급 계산용 · 0원
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결정세액과 기납부세액을 비교해 소득세·지방소득세 정산 방향을 보여드립니다.
REPORT
5,645,000 원
과세표준 46,500,000원 기준 한계세율 15% 구간입니다. 누진 구조라 전체 소득에 이 세율이 곱해지지 않고 구간별로 나눠 적용됩니다.
건강보험료 연결 확인
사업·기타소득은 100%, 연금·근로소득은 50%, 금융소득은 1,000만원 초과 시 전액 산입하는 건강보험 기준으로 다시 본 참고값입니다. 종합소득세 화면의 근로소득은 월급 보수가 아닌 보수외 근로소득일 때만 이 추가 보험료 계산에 맞습니다. 보수외소득 보험료 계산기로 자세히 보기
근로소득자 특별세액공제 미반영
사업소득만 있는 경우 보장성보험료·의료비·교육비 세액공제는 간편계산에서 반영하지 않았습니다 (소득세법 §52, §59의4 기준). 연금저축·IRP·기부금·정치자금은 사업소득자도 적용 가능해 그대로 반영됩니다. 「성실사업자/성실신고확인대상자 특례 적용」 토글을 선택하면 조세특례제한법 §122의3 에 따라 의료비·교육비·월세세액공제가 사업소득분 소득세 한도까지 반영됩니다 (적용요건은 사용자가 직접 확인).
핵심 결과 금액만 포함됩니다. 세부 입력값 제외 · 서버 전송 없음.
세금핏 · segumfit.co.kr — 입력값 기준 참고 추정입니다. 실제 금액·자격은 공단·국세청 등 기관 통지가 우선합니다.
복사·공유한 텍스트에만 화면의 금액이 포함됩니다.
시나리오 저장·비교
서버 전송 없이 브라우저에만 저장합니다. 같은 계산기를 여러 번 바꿔 보며 비교할 때 씁니다.
현재 결과
결정세액 5,645,000 원 · 정산 −6,209,500 원
다음에 확인할 것
빠른 순서
홈택스 소득·공제자료 확인
My홈택스 → 소득자료·지급명세서·연말정산 간소화 자료를 점검하세요.
기납부세액 / 원천징수영수증 확인
결정세액 - 기납부세액 = 환급/추가납부.
중간예납·예정고지 가이드
신고 전 예상세액 점검 가이드 →결과는 입력값 기준의 참고용 시뮬레이션입니다. 실제 신고세액은 홈택스 자료와 공제·기납부세액에 따라 달라질 수 있습니다.
그래서 어떻게 신고하나
① 소득·공제 자료 확인
홈택스 → My홈택스에서 지급명세서·원천징수 내역과 소득 자료를 확인합니다. 떼인 세금(기납부세액)이 신고서에 빠지면 환급도 줄어드니 먼저 챙기세요.
② 신고 유형 선택 (장부 vs 추계)
장부(복식·간편)로 실제 경비를 반영할지, 단순·기준경비율로 추계할지 정합니다. 매출 규모와 업종에 따라 유리한 쪽이 다르니 미리 비교해 두세요.
단순 vs 기준경비율 가이드③ 홈택스에서 신고
홈택스 → 신고/납부 → 종합소득세 메뉴에서 정기신고로 작성·제출합니다. 세무대리인에게 맡기는 경우 자료만 정리해 전달하면 됩니다. 신고 기간은 매년 5월입니다.
④ 기납부세액부터 확인
떼인 세금(원천징수·중간예납)을 입력하지 않으면 환급인지 추가납부인지 알 수 없습니다. 지급명세서·중간예납 고지서로 기납부세액을 확인해 다시 계산해 보세요.
※ 홈택스 화면 구성은 수시로 바뀔 수 있어 메뉴 경로 수준으로만 안내합니다. 구체적 신고 방법·기한은 홈택스 화면과 세무대리인 안내를 따라 주세요.
기준
포함
미포함
자동 검증
먼저 물어볼 것
심화 확인
상담 전 준비
AI 보조 원칙
AI는 환급·추가납부 방향과 누락 점검을 쉬운 말로 풀고, 세액과 세율은 계산 코드 결과만 사용합니다.
다음 단계
종소세 다음 행동
종합소득세 결과는 신고소득, 장부 필요성, 이후 건강보험료와 연결됩니다.
마지막 확인
계산 결과에서 바로 결론 내리기 전에, 실제로 자주 갈리는 예외와 확인 순서를 접어 두었습니다.