재무 관리 · 4분 읽기

자금일보 양식과 작성 방법

세금핏 자금일보와 같은 순서로 만든 엑셀 양식을 내려받고, 계좌별 잔액과 입금·지급 예정을 입력해 20일 뒤 예상 잔액을 계산하는 방법을 설명합니다.

발행 2026-11-05

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세금핏이 고객사 대시보드에 올리는 자금일보와 같은 순서로 만든 자금일보 엑셀 양식입니다. 「자금일보」 시트는 빈 양식, 「작성 예시」 시트는 예시를 입력한 것입니다. 회색 셀에는 수식이 들어 있습니다.

자금일보에 들어가는 항목

흔히 쓰는 자금일보 양식은 계좌별 잔액과 그날의 입금·출금 내역이 중심입니다. 그것만으로는 어제 입출금은 알아도 다음 주에 자금이 부족한지는 알 수 없습니다. 이 양식에는 앞으로 20일 동안의 입금·지급 예정과 예상 잔액까지 넣었습니다.

A4 두 장으로 인쇄됩니다. 첫 장은 거래일의 실적(1~3번), 둘째 장은 앞으로 20일의 예정(4~7번)입니다. 보고일은 자금일보를 작성하는 날이고, 거래일은 그 자금일보에 담은 통장 거래의 날짜입니다.

계좌별 잔액 표의 계좌 열에 회사 계좌 이름을 먼저 입력합니다. 입금 내역과 출금 내역의 계좌는 여기 입력한 이름 중에서 고릅니다.

전일 잔액에는 직전 자금일보의 당일 잔액을 옮겨 입력합니다. 은행 잔액에 인터넷뱅킹에서 조회한 잔액을 입력하면, 계산한 당일 잔액과 다를 때 빨간색으로 표시됩니다. 다르면 빠뜨렸거나 금액을 잘못 입력한 거래가 있다는 뜻입니다.

운영 계좌에서 세금 적립 계좌로 보낸 것처럼 회사 계좌끼리 이체한 금액은 분류를 「계좌 간 이체」로 고릅니다.

계좌별 입금·출금에는 들어가지만 합계에서는 빠집니다. 그림의 입금 합계 32,780,000원이 입금 내역 합계 35,780,000원보다 적은 이유입니다.

분류는 「목록」 시트에서 회사에 맞게 고칠 수 있습니다(「계좌 간 이체」는 합계 계산에 쓰이므로 이름을 바꾸지 않습니다). 분류를 결산 때 쓰는 계정과목과 맞춰 두면 한 달치 자금일보를 장부와 비교하기 쉽습니다.

입금 예정에는 보고일부터 20일 안에 결제일이 오는 매출대금을 입력합니다. 결제일은 거래처와 정한 결제 조건(익월 말일, 익월 25일 등)으로 계산하고, 휴일이면 다음 영업일로 미룹니다.

예정일이 보고일보다 앞선 건은 빨간색으로 표시되고 합계에서 빠집니다. 그림의 G사 9월분 대금처럼 결제일이 지났는데 입금되지 않은 대금은 언제 들어올지 알 수 없기 때문입니다.

이런 건이 있으면 특이사항에 건수가 표시됩니다. 예정일을 비운 입금도 합계에 넣지 않습니다.

지급 예정은 비고란에서 네 가지 중 하나를 고릅니다.

예정일이 보고일부터 20일을 넘는 건은 회색으로 표시되고 합계에 들어가지 않습니다. 예정일이 지났는데 아직 지급하지 않은 건과 예정일을 비운 건은 합계에 넣습니다. 늦어지거나 날짜를 몰라도 결국 지급할 금액이라 예상 잔액에서 미리 빼 둡니다.

자금 계획 표는 당일 잔액에 입금 예정을 더하고 지급 예정을 빼서 20일 뒤 예상 잔액을 계산합니다. 이자 수입처럼 거래처 대금이 아닌 입금이나 수수료·소모품 같은 작은 출금은 기타 입금 추정·기타 출금 추정에 최근 몇 달 평균으로 20일 치를 입력합니다.

최소 보유 현금에는 통장에 항상 남겨 둘 금액을 입력합니다. 월 고정비를 기준으로 정할 수 있습니다. 예상 잔액이 이보다 적으면 특이사항 첫 행에 부족한 금액이 표시됩니다.

그림에서는 12월 7일 예상 잔액 198,039,500원이 최소 보유 현금 2억 원보다 1,960,500원 적습니다. 이럴 때는 승인 대기 대금의 지급일을 거래처와 다시 맞출 수 있는지, 입금 예정 거래처의 결제일이 맞는지부터 확인합니다.

특이사항에는 그날 판단할 일을 한 행씩 입력합니다. 양식이 자동으로 채우는 두 행(예상 잔액 부족, 예정일이 지난 입금 예정) 아래에 다음과 같은 일을 입력합니다.

합계와 예상 잔액은 수식이 계산하지만, 영업일마다 계좌별 거래 내역을 옮기고 거래처마다 결제일을 계산하고 지급 승인 상태를 확인하는 일은 사람이 해야 합니다. 분류를 결산 계정과 맞추지 않으면 월말에 자금일보와 장부 숫자를 맞춰 보기 어렵습니다.

세금핏은 영업일 아침마다 전날까지의 통장 거래를 정리한 자금일보를 대시보드에 올립니다. 이 양식과 같은 순서이고, 이달 누계를 보여 주는 자금 수지 표가 하나 더 있습니다.

세금핏 자금일보를 읽는 순서는 자금일보·월마감·월간 보고서 읽는 법에서 그림과 함께 설명합니다.