자금일보·월마감·월간 보고서 읽는 법

세금핏 샘플 대시보드에 있는 가상 회사의 10월 16일 자금일보, 9월 월마감, 9월 월간 보고서를 차례로 읽어 봅니다. 그림에 붙인 ㄱ, ㄴ, ㄷ 표시는 같은 글자로 시작하는 본문 문단과 짝이고, 화면마다 ㄱ부터 다시 붙였습니다.

자금일보의 날짜와 통장 잔액

세금핏은 영업일 아침마다 직전 영업일의 통장 거래를 정리한 자금일보를 대시보드에 올립니다. 맨 위에 통장 잔액과 입금·출금 내역이 있고, 그 아래로 입금·지급 예정, 자금 수지와 자금 계획, 특이사항이 이어집니다.

그림 표시 ㄱ. 보고일은 제목 오른쪽의 10월 16일(금)이고, 이 일보가 담은 통장 거래는 제목 아래에 적힌 거래일 15일(목) 하루치입니다. 주말이나 공휴일 뒤 첫 영업일 일보에는 직전 영업일부터 전날까지의 거래가 한꺼번에 들어갑니다.

그림 표시 ㄴ. 전일 잔액 434,598,872원에 15일 입금 29,648,850원을 더하고 출금 16,727,239원을 빼면 당일 잔액 447,520,483원이 됩니다.

가상 회사는 운영·여유 자금·급여·세금 적립 계좌를 따로 두고 있어, 계좌마다 당일 잔액이 한 줄씩 나옵니다. 계좌끼리 옮긴 돈은 입금·출금에 넣지 않습니다. 여러 날을 묶은 일보에서는 전일·당일 대신 기초 잔액과 기말 잔액이라고 씁니다.

그림 표시 ㄷ. 분류 칸의 거래처 수금, 대출이자, 법인카드 대금 같은 이름은 아래 자금 수지의 이달 누계와 자금 계획 추정에도 그대로 쓰입니다. 이 분류는 통장 거래를 자동으로 나눈 잠정치라 결산을 확정하면서 고칠 수 있습니다. 자금일보 맨 아래 주석에도 같은 내용이 있습니다.

20일 안의 입금 예정과 지급 예정

그림 표시 ㄹ. 보고일부터 20일 안에 결제일이 오는 외상매출금을 입금 예정으로 잡습니다. 결제일은 거래처마다 정한 결제 조건(익월 말일, 익익월 말일 등)으로 계산하고, 휴일이면 다음 영업일로 미룹니다.

결제일이 지났는데 입금되지 않은 대금은 이 표에서 빼 특이사항으로 옮깁니다.

그림 표시 ㅁ. 지급 예정은 비고 칸부터 봅니다. 필름 G사, 골판지 F사 같은 공급사 대금 다섯 건은 회사 결재권자의 승인을 기다리는 승인 대기, 포장기 정비 N사 대금은 승인을 마쳐 이체만 남은 이체 대기, 인쇄 O사 880,000원은 확인할 것이 있어 멈춘 보류입니다.

급여·임차료 같은 고정비는 최근 3개월 같은 분류 출금의 월평균, 부가세처럼 신고 전인 세금은 장부로 계산한 금액, 대출 이자는 잔액에 연 약정 금리를 곱해 12로 나눈 금액이라 모두 추정으로 표시합니다.

예상 잔액과 특이사항

그림 표시 ㅂ. 20일 뒤 예상 잔액은 당일 잔액에 입금 예정과 기타 입금 추정을 더하고 지급 예정과 매입 등 출금 추정을 빼서 구합니다. 그림의 11월 5일(목) 예상 잔액은 376,646,947원입니다.

기타 입금 추정과 매입 등 출금 추정은 최근 3개월 통장 입출금이 매달 같은 날짜에 다시 오간다고 보고 잡은 월평균이고, 예상 잔액이 월 고정비보다 적게 나오면 그 사실이 특이사항 첫 줄에 올라갑니다.

그림 표시 ㅅ. 특이사항에는 그날 판단할 일을 한 줄씩 적습니다. 결제일이 지나도 들어오지 않은 매출대금, 받는 계좌가 지난번과 달라진 지급 요청, 만기가 90일 안으로 다가온 대출이 여기에 들어갑니다.

그림 둘째 줄을 보면 테이프 H사 대금 49,544,000원의 받는 계좌가 지난번과 달라, 회사에서 승인하기 전에 거래처에 전화로 한 번 더 확인해야 합니다.

월마감에서 확정과 추정 나누기

월마감 화면에서는 달마다 결산이 어디까지 왔는지 보고, 월간 보고서 숫자 가운데 아직 바뀔 수 있는 것을 구분합니다.

그림 표시 ㄱ. 볼 달은 화면 제목 줄의 고르기 칸에서 고르고, 그 아래 첫 줄에서 확정·가결산·진행 중인 달이 몇 개인지 봅니다. 이 회사는 20개월이 확정이고, 9월이 가결산, 10월이 진행 중입니다.

그림 표시 ㄴ. 9월은 가결산입니다. 장부를 맞춰 숫자는 냈지만, 확인 요청 답과 남은 점검에 따라 확정할 때 바뀔 수 있습니다.

그림 표시 ㄷ. 상태 열을 보면 그 달 자료를 받아 장부에 넣은 매출·매입과 월말 잔액이 맞은 통장 대사는 확정이고, 재고 실사 차이를 확인하고 있는 재고·원가와 신고 전인 부가세는 추정입니다.

그림 표시 ㄹ. Q-04부터 Q-06까지 세 건은 아직 회사 답을 기다리고 있고(답변 대기), Q-03은 답을 받았지만 장부에 반영하기 전입니다(반영 대기).

그림 표시 ㅁ. 받은 자료와 장부 대사 표에서는 통장 월말 잔액과 장부 보통예금, 세금계산서 발행액과 장부 매출처럼 장부 밖 자료와 장부를 나란히 놓고 맞춰 봅니다. 이 표의 세금계산서 발행액은 공급가액에 부가세를 더한 합계라 1.1로 나눠 장부 매출과 맞춥니다.

결과 칸에는 아래 넷 가운데 하나가 찍힙니다.

월간 보고서 첫 장

월간 보고서는 Ⅰ 요약, Ⅱ 손익, Ⅲ 사업계획 대비, Ⅳ 재무상태와 자금, Ⅴ 자금 전망으로 나뉘고 금액은 천 원 단위로 적습니다.

사업계획 대비는 사업계획 기간에 든 달에만, 자금 전망은 가장 최근 달 보고서에만 붙어서 달에 따라 세 장에서 다섯 장입니다. 첫 장에 그 달 결과와 회사가 답할 일을 모았습니다.

그림 표시 ㄱ. 제목 오른쪽 네모 칸의 가결산 표시는 세금핏이 9월 결산을 확정하면 월마감 화면의 상태와 함께 확정으로 바뀝니다. 확정한 뒤에도 답을 기다리는 질문이 남아 있으면 확정(조정 대기)라고 표시합니다.

그림 표시 ㄴ. 주요 지표 표는 지표마다 이달과 지난달, 전월 대비, 이달 계획과 달성률, 연초부터의 누계가 차례로 놓입니다.

그림 표시 ㄷ. 이달 의견은 세금핏이 9월 결산을 보고 직접 썼습니다. 문단마다 굵은 첫 줄이 결론, 그 아래가 이유라 바쁜 날은 굵은 줄 세 개만 읽습니다.

그림 표시 ㄹ. 확인·결정 사항은 회사가 답해야 결산을 확정할 수 있는 질문입니다. 표에는 세금핏이 권하는 처리(권고안, 없으면 -)와 회신 기한, 영업이익에 줄 수 있는 최대 영향이 들어 있습니다.

그림의 세 건은 답에 따라 9월 영업이익을 최대 1,265만 원 바꿀 수 있습니다.

그림 표시 ㅁ. 9월 결산 확정 예정일은 10월 23일입니다. 평소에는 다음 달 15일 전후에 확정하는데, 확인 요청 회신 기한이 10월 22일이라 그다음 날로 잡았습니다.

Ⅱ장부터 Ⅴ장까지

요약에서 궁금해진 숫자는 뒤의 장에서 찾습니다. Ⅱ장부터는 장 제목 바로 밑 굵은 한 줄이 그 장의 결론입니다.

• 손익 장에는 사업계획 대비 장이 없는 달에 전월 영업이익에서 이달 영업이익까지 이은 그림이 붙습니다.
• 사업계획 대비 장의 영업이익 차이 그림은 계획 영업이익에서 실적 영업이익까지 항목마다 늘리고 줄인 금액을 막대로 이은 것입니다.
• 재무상태와 자금 장의 자금 수지도 같은 모양으로 월초 현금에서 월말 현금까지 이어집니다.
• 자금 전망 장에는 앞으로 3개월 월말 예상 잔액이 그림과 표로 있습니다.

시간이 없을 때 먼저 볼 곳

• 자금일보에서는 특이사항과 예상 잔액을 먼저 보고, 지급 예정 비고 칸에서 승인 대기 건을 확인합니다.
• 월마감에서는 답변 대기로 남은 확인 요청이 있는지 봅니다. 답이 늦으면 그 달 확정도 늦어지기 때문입니다.
• 월간 보고서는 이달 의견의 굵은 줄과 확인·결정 사항을 먼저 읽고, 나머지 장은 제목 밑 굵은 줄만 훑어봅니다.

세 화면은 샘플 대시보드에서 직접 눌러 볼 수 있습니다. 메뉴(넓은 화면은 왼쪽, 휴대폰은 위쪽)에서 자금을 누르면 자금일보, 보고를 누르면 월간 보고서가 먼저 열리고, 월마감은 메뉴에 따로 있습니다.