사업자 월말 증빙·마감 체크

B2B 거래는 발행한 전자세금계산서와 실제 입금 여부를 나눠 봅니다. 미수금은 매출과 현금흐름을 구분해 표시합니다.

부가가치세법 §32 · 전자세금계산서 안내

카드매출, 현금영수증, 배달앱·오픈마켓·PG 정산서는 입금일과 매출 발생일이 다를 수 있습니다. 신고 전에는 월별 정산자료를 따로 보관합니다.

부가가치세 신고자료 준비

취소, 환불, 할인, 미수 회수처럼 매출 총액과 실제 입금액을 다르게 만드는 항목을 월별로 표시합니다.

매출 정산자료 대사

거래처에서 받은 전자세금계산서와 실제 결제 내역을 맞춥니다. 매입세액 공제 여부는 거래 성격과 과세유형에 따라 달라질 수 있습니다.

부가가치세법 §32 · 매입세액 공제 판단 별도

광고비, 구독료, 택배비, 주유비, 소모품처럼 반복 비용은 사업 관련성을 메모해 둡니다. 개인 지출과 섞이면 나중에 설명이 어려워집니다.

소득세법 §160 · 장부 기록 준비

노트북, 장비, 보증금, 고가 소프트웨어는 단순 소모품과 처리 시점이 달라질 수 있습니다. 구매 목적과 사용 부서를 같이 남깁니다.

사업용 자산·비용 구분

급여, 공제, 실지급액, 사업주 부담 4대보험을 월별로 남깁니다. 입사·퇴사자가 있으면 자격취득·상실 신고와도 연결됩니다.

급여대장 · 4대보험 기관 안내

3.3% 원천징수 지급은 성명, 주민·사업자번호 등 신고에 필요한 자료가 필요할 수 있습니다. 실제 근로자성 판단은 계약명보다 운영 방식이 중요합니다.

소득세법 원천징수 · 근로기준법상 근로자성 참고

급여나 인적용역 대가를 지급했다면 원천세 신고·납부 대상인지 확인합니다. 원천세 납부기한은 원칙적으로 징수한 달의 다음 달 10일입니다.

소득세법 §128

매출 입금, 매입 결제, 세금 납부, 대표자 인출을 계정별로 표시합니다. 복식부기의무자는 사업용계좌 신고·사용 의무가 있습니다.

소득세법 §160의5

개인 돈을 사업에 넣었거나 사업 돈을 생활비로 가져갔다면 사유를 남깁니다. 법인은 가지급금·가수금 이슈로 번질 수 있습니다.

장부 기록 · 법인 대표자 거래 구분

현금 매출, 대출 실행·상환, 임차보증금, 카드대금처럼 통장 잔액과 손익을 다르게 만드는 항목을 별도로 표시합니다.

현금흐름·장부 대사

매출세금계산서, 카드매출, 현금영수증, 매입세금계산서, 사업용 카드 자료를 부가세 신고 후보로 묶어 둡니다.

부가가치세 신고자료 준비

경비 후보를 월별로 모아두되, 실제 비용 인정 여부는 사업 관련성, 증빙, 귀속 시점에 따라 달라질 수 있습니다.

소득세법 §160 · 법인세 비용 판단 별도

사업소득이 커지면 이후 지역 건강보험료, 피부양자 자격, 보수 외 소득월액보험료에 영향을 줄 수 있습니다. 실제 반영은 공단 통지가 우선합니다.

국민건강보험공단 자격·보험료 안내