국세 기준 · 참고용 추정치
예상 환급 약 329,000원
결정세액에서 기납부세액 (국세 원천징수 3%) 을 차감한 예상치입니다. 지방소득세는 별도 표시.
한국공인회계사 검토 기준
3.3% 환급 가능성 계산기
프리랜서·알바·인적용역 3.3% 원천징수 환급 가능성을 입력값 기준으로 즉시 확인. 본 페이지는 1차 골격 배포이며, 결과 카드는 별도 업데이트에서 제공됩니다.
기본 입력
원
원천징수영수증의 총 지급액 합산 — 떼이기 전 금액 · 1,500만원
본인 업종의 단순경비율은 매년 5월 국세청 고시 참고. 예: 강의·과외 약 73~80% / 모델 약 63~67% / 보험설계사 약 77% / 디자이너·번역가 약 65~70%.
인적공제 1인당 연 150만원
자녀세액공제 연령 기준은 귀속연도별 단계 적용 (PR-C).
귀속연도 (고급)기본 2026
- 귀속연도에 따라 일부 공제 적용 여부와 연령 기준이 달라집니다.
- 2027년 이후 성실사업자 의료비·교육비·월세 특례(조세특례제한법 §122의3)는 현재 법령상 적용되지 않습니다.
- 단, §126의6 성실신고 확인비용 세액공제는 별도 조문이라 2027년 이후에도 별도로 계산됩니다.
- 배당가산율 11% 전환은 공식 법령·국세청 자료 확인 전까지 반영하지 않습니다. 현재는 모든 연도에서 10% 기준을 유지합니다.
- 2017년생 자녀세액공제 특례는 자동 제외하지 않습니다. 자녀별 생년 입력이 가능해질 때까지 홈택스 신고자료 기준으로 별도 확인이 필요합니다.
결과
계산 분해
- 총 지급액
- 15,000,000원
- 필요경비
- 10,500,000원
- 사업소득금액
- 4,500,000원
- 인적공제
- 1,500,000원
- 자녀세액공제
- 0원
- 결정세액
- 110,000원
- 기납부세액 (국세 3%)
- 450,000원
- 환급 예상액
- 329,000원
지방소득세는 별도
원천징수된 지방소득세 0.3% 예상액: 45,000원
- 본 시뮬레이터는 국세 기준으로만 계산합니다. 위 환급/추가납부 예상액에 지방소득세 0.3% 는 포함되지 않습니다.
- 지방소득세는 종합소득세 신고 시 함께 신고되지만 (지방세법 §103-23), 환급 처리 시점·방식은 지자체별로 차이가 있을 수 있습니다.
국세청 모두채움 안내
- 단일 인적용역 사업소득 + 단순경비율 적용 케이스는 국세청에서 모두채움 신고서를 미리 작성해 보내드리는 경우가 있습니다 (5월 신고기간).
- 본 시뮬레이터는 모두채움 대상 여부를 자동 판정하지 않습니다.
- 모두채움 자료를 받은 경우 본 결과와 차이가 있을 수 있어요. 차이 발생 시 홈택스 모두채움 자료를 우선 확인하세요.
- 본 결과는 입력값 기준 예상치이며, 실제 신고 결과와 다를 수 있습니다.
- 필요경비·다른 소득·공제·홈택스 모두채움 자료에 따라 결과가 크게 변할 수 있어요.
- 실제 신고는 홈택스 또는 한국공인회계사·세무대리인 상담 후 진행하세요.