매입세액 공제 가능성 체크

체크 순서

매입세액 공제 체크에서 먼저 볼 항목

• 01

  증빙 확인

  세금계산서, 사업자 카드전표, 현금영수증처럼 부가세 확인이 가능한 자료부터 봅니다.

  • •공급자 사업자등록번호와 공급가액·세액이 확인되는지 봅니다.
  • •개인카드 사용분은 사업 관련성과 결제 내역을 따로 표시합니다.
  • •증빙은 있는데 사업자 정보가 누락된 건은 홈택스 반영 여부를 확인합니다.

• 02

  거래 성격

  면세·간이·불공제 성격이 섞이면 계산기에 넣기 전 분리해야 합니다.

  • •면세 거래는 부가세 자체가 없거나 공제 흐름이 다를 수 있습니다.
  • •승용차, 접대성 지출 등은 사업 관련성만으로 끝나지 않습니다.
  • •개인 사용분이 섞인 지출은 전액 공제로 단정하지 않습니다.

• 03

  신고 전 검산

  공제 가능 후보와 보류 후보를 나눠 부가세 계산기에 넣습니다.

  • •매출세액, 매입세액, 예정고지·기납부세액을 따로 모읍니다.
  • •보류한 매입은 “왜 보류했는지”를 메모해 신고 전 재검토합니다.
  • •홈택스 조회 자료와 자체 장부 금액이 다르면 누락월부터 찾습니다.