종소세·부가세·성실신고
개인사업자 세금
개인사업자는 5월 종합소득세, 부가가치세, 성실신고확인이 같은 해에 겹칩니다. 매출과 신고소득을 기준으로 어떤 세금이 언제 나오는지, 경비율·장부·중간예납을 같은 순서로 정리합니다.
개인사업자 종합소득세부가가치세 신고성실신고확인 대상단순경비율 기준경비율
권장 순서
체크, 계산, 원리, 자료를 나눠 봅니다
같은 주제라도 도구마다 역할이 다릅니다. 가능성 판단은 체크도구, 숫자는 계산기, 이유는 가이드, 서류와 일정은 자료실에서 이어보세요.
01
먼저 체크
개인사업자 스냅샷
종소세·부가세·4대보험·건강보험이 한 화면에서 어떻게 같이 움직이는지 먼저 봅니다.
사업자 첫 30일 세팅 체크
사업자등록 직후 과세유형, 계좌·증빙, 장부, 원천세 순서를 먼저 잡습니다.
사업자등록 후 30일 세팅 체크
과세유형, 계좌·증빙, 장부, 사람에게 돈 주기 전 체크를 첫 달 순서로 잡습니다.
사업자 월말 증빙·마감 체크
매월 말 매출·매입·급여·계좌 자료를 닫고 다음 신고자료로 묶습니다.
사업자 세금통장·납부준비 체크
부가세·원천세·4대보험·종소세 후보를 사업 통장에서 따로 분리합니다.
성실신고확인 대상 체크
업종·올해 수입금액으로 성실신고확인 대상 가능성을 점검합니다.
부가세 유형(간이·일반) 체크
간이·일반 과세유형에 따라 신고 주기와 매입세액 공제가 달라집니다.
장부작성 의무 체크
간편장부 대상인지 복식부기 의무인지 수입금액 기준으로 봅니다.
02
금액 계산
03
원리 읽기
04
자료 정리
닫기 전에 확인
이 4가지는 메모해두세요
- 종합소득세는 5월, 성실신고확인 대상은 6월 30일까지로 기한을 나눠 둡니다.
- 부가세로 받아둔 금액은 매출(수입)과 분리해 따로 관리합니다.
- 단순경비율·기준경비율, 간편장부·복식부기는 업종과 수입금액 기준으로 갈립니다.
- 신고소득이 커지면 이후 지역 건강보험료 산정에 반영될 수 있습니다(반영 시점·금액은 공단 통지가 우선).
마지막 확인
자주 묻는 질문
계산 결과에서 바로 결론 내리기 전에, 실제로 자주 갈리는 예외와 확인 순서를 접어 두었습니다.
마지막 확인
자주 묻는 질문
계산 결과에서 바로 결론 내리기 전에, 실제로 자주 갈리는 예외와 확인 순서를 접어 두었습니다.
- Q. 통장에 들어온 돈이 다 소득인가요?
- 아닙니다. 부가세로 받아둔 금액은 매출(수입)과 분리해야 하고, 사업 관련 경비를 뺀 것이 소득입니다. 통장 입금액을 그대로 소득으로 보면 세금을 과대 추정하기 쉽습니다.
- Q. 종합소득세와 부가가치세는 언제 내나요?
- 종합소득세는 5월(성실신고확인 대상은 6월 30일), 부가가치세는 과세유형에 따라 신고 시기가 다릅니다. 같은 해에 겹치므로 일정을 나눠 두는 것이 좋습니다.
- Q. 단순경비율로 신고해도 되나요?
- 업종별 수입금액 기준 이하면 단순경비율 추계가 가능하지만, 넘으면 기준경비율이나 장부가 필요할 수 있습니다. 업종코드별 기준은 홈택스에서 확인할 수 있습니다.